大家好！今天讓創(chuàng)意嶺的小編來大家介紹下關(guān)于員工入股分紅激勵(lì)方案的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

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本文目錄:

• 1、本人公司讓員工入股應(yīng)該注意什么問題？

• 2、骨干員工的激勵(lì)方法

• 3、員工持股方案及公司入股注意事項(xiàng)

• 4、如何設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案

一、本人公司讓員工入股應(yīng)該注意什么問題？

員工入股，系指企業(yè)提供各種有利條件，使員工取得所屬企業(yè)的股票而成為企業(yè)的股東。由于股權(quán)代表著損益的負(fù)擔(dān)，員工愿意承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營成敗的風(fēng)險(xiǎn)，惟員工入股僅適用于股份有限公司。合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）合伙企業(yè)的名稱和主要經(jīng)營場所的地點(diǎn)；

（二）合伙目的和合伙經(jīng)營范圍；

（三）合伙人的姓名或者名稱、住所；

（四）合伙人的出資方式、數(shù)額和繳付期限；

（五）利潤分配、虧損分擔(dān)方式；

（六）合伙事務(wù)的執(zhí)行；

（七）入伙與退伙；

（八）爭議解決辦法；

（九）合伙企業(yè)的解散與清算；

（十）違約責(zé)任。當(dāng)然作為管理者你可以加入，員工只負(fù)責(zé)入股承擔(dān)責(zé)任，但日常管理經(jīng)營權(quán)由你來掌握，遇重大決策，員工可參加決策等等。

擴(kuò)展資料

年終分紅是指企業(yè)為激勵(lì)員工，提高他們的績效而實(shí)施的一種在年終(春節(jié)前)發(fā)放紅利的激勵(lì)性報(bào)酬方案。它是一種短期激勵(lì)(長期激勵(lì)是員工持股)，目的是為了提高員工的短期績效，屬于臨時(shí)性工資發(fā)放行為。

資格條件可以通過以下方法來確定：

1、直線職位。一般來說，這些職位對企業(yè)利益的影響是可以進(jìn)行直接測算的。

2、通過設(shè)定薪資水平閥值來確定資格條件。任何收人超過這個(gè)閥值的員工都有資格獲得年終分紅。

3、通過工資水平等因素來確定資格條件。這是薪資閥值方法的一種改進(jìn)，它規(guī)定所有在某一工資等級或其上的員工都具備獲得年終分紅的資格。

參考資料來源：百度百科-年終分紅

二、骨干員工的激勵(lì)方法

骨干員工的“激勵(lì)”密碼

小王和小汪在某公司工作有15年了。公司成立以來，兩人是第一批被楊老板招聘來的員工。他們是從最普通的崗位一步一步做起來的，現(xiàn)在已經(jīng)是公司的骨干管理人員，一個(gè)是生產(chǎn)經(jīng)理，一個(gè)是營銷經(jīng)理。從當(dāng)初公司布置生產(chǎn)流水線，到全線開車;再到公司盈利，最后到每年業(yè)績不斷增長，公司發(fā)展到300多人……可以說，他倆對公司的發(fā)展功不可沒，老板也是親歷見證，心知肚明。每逢同行及供應(yīng)商在王老板面前提及他們時(shí)，老板更是感到自豪，甚至控制不了自己，嘴巴笑得像個(gè)彌勒佛。

然而，前不久，就在楊老板坐在沙發(fā)椅上沉浸在獲得骨干人才的喜悅中時(shí)，生產(chǎn)部王經(jīng)理正式以書面形式向他申請辭職。這突如其來的“閃辭”，對楊老板來說猶如晴天霹靂。當(dāng)時(shí)，他確實(shí)是感到有點(diǎn)“丈二和尚摸不著頭腦”：小王工資不低呀，每月有固定工資5000元，另加獎(jiǎng)金提成，年底還給他一個(gè)“大紅包”，每年總收入比同行不算最好的，至少也得算中等偏上的待遇啊，為什么還要離職呢?考慮到公司這些誘人“籌碼”，他決定讓王經(jīng)理回去考慮清楚以后再做決定。沒過一周，王經(jīng)理見老板還沒有批準(zhǔn)他離職，便向老板請了一個(gè)月的病假。楊老板認(rèn)為他可能是長時(shí)間在店鋪工作，想找個(gè)機(jī)會(huì)放松休息一下，也是正常，就同意他休假?？梢粋€(gè)月的時(shí)間很快過去了，卻不見他來上班。楊老板此時(shí)才覺得有些不對勁，便打電話給他，可小王的電話一直是無人接聽。老板讓副總給他打電話，也是無人接聽。無獨(dú)有偶。過了一個(gè)月后，營銷部的汪經(jīng)理也和他一樣申請離職了。

是什么原因讓公司骨干員工和老板玩“失聯(lián)”、炒老板魷魚呢?職工離職原因太多，即便身為公司老板，如果不能以“打破砂鍋問到底”的精神去詳盡調(diào)查，恐怕也無法知悉真情，面對骨干員工“閃辭”只會(huì)感到茫然、尷尬和困惑，然后自己說服自己“是他不珍惜，我沒有錯(cuò)”“走了他一個(gè)，還有后來人”，趕緊去忙著找新人或者提升他們的副手來頂一陣子。但是，骨干員工突然流失，給公司帶來的經(jīng)營上的損失已然造成，全體員工人心思動(dòng)，需要楊老板做很多工作才能彌補(bǔ)回來。這時(shí)候，楊老板才明白，骨干員工真的 “走”不起。

“上醫(yī)治未病”。作為公司老板或管理者，是否想過如何規(guī)避此類現(xiàn)象的發(fā)生，以減少骨干人才及下屬的流失?面對越來越激烈的人才競爭，到底如何激勵(lì)骨干員工呢?

大門永遠(yuǎn)打開

安徽某國有轉(zhuǎn)制的民營企業(yè)，有一條非常重要的人力資源政策，就是為過去離職后重新回到企業(yè)懷抱的中基層管理人員盡快尋找“存在感”。

首先，公司為其召開一個(gè)由人力資源主管與即將任職的部門主管和員工參加的返廠人員“離職歡迎會(huì)”;其次，公司安排離職人員談?wù)勛约弘x職的感受，并將本公司的人力資源政策(比如薪資、福利、休假及企業(yè)文化等)與剛剛離開的公司進(jìn)行比較，讓其重新感受到回到“家”的溫馨;再次，企業(yè)老板親自與離職員工促膝攀談，并幫助員工解決最需要解決的困難，讓員工感受到企業(yè)沒有嫌棄他;最后，讓離職返回員工寫一篇“再入職感想”，并發(fā)表在公司的內(nèi)部刊物上，讓現(xiàn)有員工吸取離職人的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，珍惜目前的工作。當(dāng)然，離職員工的福利及其他待遇不變，按照沒離職員工對待。

隆力奇留人也有一套。每年年終，人力資源部都要安排兩個(gè)重要工作：一是為那些曾經(jīng)在隆力奇工作過的員工精心設(shè)計(jì)一張賀卡，按時(shí)寄送;二是派專車接送，邀請那些已經(jīng)另謀他職但曾擔(dān)任隆力奇高管職務(wù)的員工回公司，企業(yè)創(chuàng)始人會(huì)親自陪同他們到處參觀并交流意見。

讓員工參與分紅

針對公司里一些骨干管理人員或比較優(yōu)秀的老員工，企業(yè)可以采用入股的方式來激勵(lì)。比如，對在公司工作滿5年以上的中層管理干部及核心骨干員工，可以在每年年終考核時(shí)要求每位員工拿出5萬元現(xiàn)金入股，到下一年年終“分紅”時(shí)，再逐步分期扣除。若員工一時(shí)拿不出5萬元，公司可考慮墊付。骨干員工入股，把利益與公司的長遠(yuǎn)利益有機(jī)結(jié)合起來，不僅能讓公司的管理團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)骨干和核心技術(shù)人員分享公司的經(jīng)營業(yè)績，而且能增強(qiáng)他們的主人翁意識和團(tuán)隊(duì)意識，調(diào)動(dòng)他們工作的積極性、主動(dòng)性，提高工作效率。這樣一來，對骨干人才的流失也不用“設(shè)防”。

設(shè)立“福利基金”

很多企業(yè)老板年初承諾給骨干員工的福利待遇，到了年終兌現(xiàn)時(shí)常以“效益不佳”或“再投資項(xiàng)目”為借口取消，說與做兩張皮，結(jié)果老板的失信導(dǎo)致骨干員工集體“嘩變離職”。顯然，骨干員工“離家出走”、“反目成仇”甚至被同行輕而易舉挖了墻腳的原因就不言而喻。為杜絕類似現(xiàn)象，企業(yè)可以為骨干員工設(shè)立“福利基金”，把福利政策“寫在”員工心里，把有關(guān)好處明文“規(guī)定”下來，讓雇用雙方“簽字畫押”，并加蓋“公司大印”，讓骨干員工“吃下”老板承諾的“福利定心丸”。具體措施是：企業(yè)對工作滿5年以上的骨干員工，每個(gè)月從公司的盈利中拿出10%作為“福利基金”。其中的50%每月隨工資一起準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，另外50%每月公司存留，年終發(fā)放。

員工激勵(lì)個(gè)性化

月有陰晴圓缺，人有不同喜好。所以，公司對骨干員工的激勵(lì)也不能千篇一律，應(yīng)該注重激勵(lì)的人性化和個(gè)性化。

福建某公司老總曾問過這樣一個(gè)問題：對公司的骨干技術(shù)人員，我都給了不菲的薪水待遇，為什么還有員工跳槽到同樣待遇的企業(yè)呢?經(jīng)過詳細(xì)調(diào)查了解，原來該公司一個(gè)技術(shù)骨干張濤，在公司已有20年的工齡，同時(shí)也是一名資深的設(shè)計(jì)制圖師傅，凡是客戶想要的產(chǎn)品幾乎都能設(shè)計(jì)。經(jīng)過他設(shè)計(jì)出來的圖紙做成樣品后，最終沒有一個(gè)客戶不滿意的。正是因?yàn)樗倪@一專業(yè)特長，讓同行企業(yè)早已下決心將他“挖走”。但像他這樣的人才，公司里面并非他一個(gè)。因此，老板只是在薪資方面讓其滿意。殊不知，他對設(shè)計(jì)工作已不像剛畢業(yè)進(jìn)廠時(shí)感興趣了，而是一心想嘗試做團(tuán)隊(duì)管理的工作。他曾經(jīng)幾次試著和老板溝通此事，但老板每次都以“做好你的本職工作，再說現(xiàn)在廠長的工資也不比你高啊”這些話答復(fù)他?？梢姡习宓募?lì)是“搭錯(cuò)車”和非他所需。從此，張濤便伺機(jī)尋找“做官”的機(jī)會(huì)，因此，跳槽之事并非偶然。這個(gè)案例說明，企業(yè)激勵(lì)要因人而異，要個(gè)性化，只有真正關(guān)心體貼、尊重激勵(lì)對象，通過感情交流充分挖掘骨干員工的真正需求，才能調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，讓激勵(lì)變得更合理，讓被激勵(lì)的人更滿意，才是最有效的激勵(lì)。

實(shí)施“車房計(jì)劃”

古代有“五子登科”的故事，現(xiàn)在上班族卻有“五子需求”的現(xiàn)實(shí)剛需。所謂的“五子需求”，也就是房子、車子、票子、妻子和孩子。這五子應(yīng)該是大家生活要面對的幾個(gè)基本挑戰(zhàn)。很多人解決了后面的“兩子”，卻有更多的人解決不了前面的“三子”，特別是排在第一、第二位置的房子和車子。誠然，解決好房子和車子的問題，對于普通的“上班一族”來說可不容易?，F(xiàn)實(shí)生活中，無數(shù)的“打工仔”就是在這個(gè)問題上“身心疲憊”。

從馬斯洛的需要層次理論可知：人的積極性和受激勵(lì)的程度主要取決于需要的滿足程度。每一個(gè)人不同的時(shí)期有不同的需要，不同的人在同一時(shí)期需要也不相同。所以，公司應(yīng)該想法提供和解決員工未來的最終希望即“房子和車子”。如果這兩個(gè)問題給員工幫助解決了，在滿足了員工“終極需要”的前提下，員工才有可能提高工作的積極性，以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。因此，筆者建議業(yè)績運(yùn)作良好、有實(shí)力的企業(yè)，可以實(shí)施“車房計(jì)劃”，以解決員工的一生之憂。

實(shí)施“車房計(jì)劃”，必須滿足的條件是：一是公司有一定規(guī)模且運(yùn)作狀況良好;二是員工在公司服務(wù)10年以上、20年以下，而且長期表現(xiàn)優(yōu)秀、業(yè)績突出;三是在公司擔(dān)任中層或以上崗位的管理干部、技術(shù)骨干或銷售精英;四是忠誠度高且凡事以顧大局及公司利益為重;五是置房和買車分期實(shí)施，分批兌現(xiàn)。

實(shí)施“車房計(jì)劃”，具體操作方法是：一是工齡滿20年或20年以上的員工置房，公司給付首付，按揭部分先由員工自理，待員工在公司服務(wù)到一定年限后退還;公司統(tǒng)一給買車。二是在公司工齡滿10年以上、15年以下的員工，公司統(tǒng)一給買車;員工置房，公司先墊付50%，另50%由員工先自理，待員工在公司服務(wù)到一定年限后退還。

不同的企業(yè)，由于經(jīng)營水平、規(guī)模、資本運(yùn)轉(zhuǎn)狀況、管理方法不同，所以在激勵(lì)機(jī)制上，還要根據(jù)企業(yè)所處的環(huán)境、組織結(jié)構(gòu)、骨干人員實(shí)際心理需求的差異、個(gè)人的希望及未來發(fā)展來調(diào)整激勵(lì)措施。否則，任何沒有讓員工從“心”里認(rèn)可的激勵(lì)都是徒勞，甚至?xí)蔀閱T工離你而去的“導(dǎo)火索”。

三、員工持股方案及公司入股注意事項(xiàng)

新股東公司入股注意事項(xiàng)

一、首先應(yīng)該確定新加入的股東是準(zhǔn)備用現(xiàn)金，還是實(shí)物或技術(shù)入股。除現(xiàn)金外，實(shí)物或技術(shù)應(yīng)通過評估先確定價(jià)值。

二、如果新加入者投入的是現(xiàn)金，可采取 增加原公司的注冊資本 和 原股東轉(zhuǎn)讓其部分投資 而保持原注冊資本不變兩種參股方式。

1 入股之前先搞清公司到底有多少家當(dāng)，也就是凈資產(chǎn)有多少，有條件的話，請會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)一下比較放心，當(dāng)然如果公司比較小，也就無所謂。

2 入股方式要搞明白，是新增注冊資本，還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

3 新增注冊資本的話，要辦好驗(yàn)資手續(xù)，修改章程，然后再到工商局辦理變更登記手續(xù)。

4 如果是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話，要修改章程，然后再到工商局辦理變更登記手續(xù)。

三、由原公司的全體股東形成決議，同意不同意接受新股東加入及采用哪種方式，并簽訂股權(quán)變更協(xié)議、入股協(xié)議（包括股權(quán)比例、分紅方案等）。

四、如果是采用增加公司注冊資本的方式，應(yīng)該先將公司的資產(chǎn)進(jìn)行評估，然后將公司評估后的資產(chǎn)和新投入的資金相加的總資產(chǎn)作為新的注冊資本，按照新投入資金與評估后公司資產(chǎn)的比例確定新加入股東的股份比例。

五、如果采用新股東受讓原股東投資的方式，應(yīng)由原股東協(xié)商誰愿意出讓手中的投資？原股東即可以出讓部分投資減少投資比例，也可以出讓全部投資退出股東會(huì)。這些都應(yīng)該由原股東之間進(jìn)行協(xié)商。

六、如果原股東同意新股東用實(shí)物（儀器、設(shè)備等）或技術(shù)入股，也應(yīng)先進(jìn)行評估后再按照規(guī)定操作。

七、登記流程：首先要到當(dāng)?shù)毓ど绦姓?wù)大廳領(lǐng)取相關(guān)表格然后拿著已有公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、還有現(xiàn)在法人的身份證、還有股東決議、以及變更登記表還有個(gè)人的一切證明，估計(jì)還要出資證明等。

公司法有關(guān)條款如下:

第三十三條：股東按照出資比例分取紅利。公司新增資本時(shí)，股東可以優(yōu)先認(rèn)繳出資。

第三十四條：股東在公司登記后，不得抽回出資。

第三十五條：股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。 經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)。

第三十六條：股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊。

第二十四條：股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資。對作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)。土地使用權(quán)的評估作價(jià)，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。 以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過有限責(zé)任公司注冊資本的百分之二十，國家對采用高新技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。

第二十五條：股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入準(zhǔn)備設(shè)立的有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的臨時(shí)帳戶；以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。股東不按照前款規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。

第二十六條：股東全部繳納出資后，必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。

談現(xiàn)在企業(yè)員工持股計(jì)劃案例

什么是員工持股計(jì)劃

員工持股計(jì)劃是一種由員工持有本企業(yè)股權(quán)或股票的股份制形式。50年代，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家路易斯·凱爾索認(rèn)為，生產(chǎn)要素只有資本與勞動(dòng)兩種?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)和 科技 進(jìn)步使資本投入對產(chǎn)出的貢獻(xiàn)越來越大，少數(shù)擁有資本的人卻能獲得大量財(cái)富，這勢必造成資本的急劇集中和貧富差別的迅速擴(kuò)大而導(dǎo)致嚴(yán)重的分配不公，成為影響 社會(huì) 穩(wěn)定和生產(chǎn)力發(fā)展的隱患。凱爾索為此提議，建立一種使產(chǎn)權(quán)分散化，讓員工都能獲取生產(chǎn)性資源，實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)收入和資本收人促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和 社會(huì) 穩(wěn)定的制度。員工持股計(jì)劃就是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的一種方案。

近40年來，美國實(shí)施員工持股計(jì)劃獲得了巨大成功。到1998年，全美實(shí)施員工持股的企業(yè)有14000多家，包括90％以上的上市公司和排名世界500強(qiáng)的大企業(yè)，有3000多萬員工持股，資產(chǎn)總值超過4000億美元。據(jù)美國的一項(xiàng)專題調(diào)查證明，實(shí)行員工持股的企業(yè)與未實(shí)行員工持股的同類企業(yè)相比，勞動(dòng)生產(chǎn)率高出30％左右，利潤大約高出50％，員工收入高出25-60％。目前，員工持股已經(jīng)成為一種國際趨勢。90年代末，英國約有1750家公司、200萬員工參加了政府批準(zhǔn)的員工持股計(jì)劃。法國工業(yè)部門企業(yè)員工持股率超過50％；金融業(yè)中有的企業(yè)已達(dá)90％以上。德國把實(shí)施員工持股作為吸引員工參與管理，保留人才，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)基本制度。日本絕大多數(shù)的上市公司實(shí)行了員工持股。就是在新加坡、泰國、西班牙、等發(fā)展中國家，員工持股也十分流行。

員工持股計(jì)劃的種類

綜觀員工持股計(jì)劃的種類，形式多樣，內(nèi)容繁雜，各具特色。按照員工持股的目的，主要可分為福利型、風(fēng)險(xiǎn)型和集資型。

--福利型的員工持股。有多種形式，目的是為企業(yè)員工謀取福利，吸引和保留人才，增加企業(yè)的凝聚力。是將員工的貢獻(xiàn)與擁有的股份相掛鉤，逐步增加員工股票積累；并把員工持股與退休計(jì)劃結(jié)合起來，為員工的未來積累多種收入來源。而諸如將實(shí)行員工持股與 社會(huì) 養(yǎng)老計(jì)劃結(jié)合起來，員工每月拿出一部分工資購買企業(yè)一定比例的股權(quán)；向員工(主要是退休雇員)和高級管理人員提供低價(jià)股票、實(shí)行股票期權(quán)、進(jìn)行企業(yè)與員工利潤分享等方式，也屬于福利型的員工持股。

--風(fēng)險(xiǎn)型的員工持股。其直接目的是提高企業(yè)的效率，特別是提高企業(yè)的資本效率。它與福利型員工持股的區(qū)別在于，企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)型員工持股時(shí)，只有企業(yè)效率增長，員工才能得到收益。

--集資型的員工持股。目的在于使企業(yè)能集中得到生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)開發(fā)、項(xiàng)目投資所需要的資金，它要求企業(yè)員工一次性出資數(shù)額較大，員工和企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對也較大。

比較各種類型的員工持股，各有特點(diǎn)和利弊，主要體現(xiàn)在：

--福利型、風(fēng)險(xiǎn)型和集資型的員工持股比較。三者都有激勵(lì)員工的作用，不同之處在于：福利型的員工持股，側(cè)重于把員工持股同養(yǎng)老和 社會(huì) 保險(xiǎn)結(jié)合起來，為員工增加收益，從而解除員工退休后的后顧之憂，起到激勵(lì)員工長期為企業(yè)盡心盡力工作的作用。不足之處是易使員工產(chǎn)生福利收益固定化的思想，不利于發(fā)揮其應(yīng)有的激勵(lì)作用。

風(fēng)險(xiǎn)型的員工持股，主要通過員工出資購買或以降薪換取企業(yè)股份，并規(guī)定較長期限內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓兌現(xiàn)來建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的機(jī)制。但風(fēng)險(xiǎn)過大，時(shí)間過長，可能使員工對預(yù)期的收益目標(biāo)失去信心。

集資型的員工持股，初衷是企業(yè)通過員工出資來緩解資金不足的矛盾，實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益與企業(yè)發(fā)展的結(jié)合。它在那些經(jīng)營缺乏資金，一時(shí)又難以通過貸款解決的中小企業(yè)采用較多，實(shí)施前要充分考慮風(fēng)險(xiǎn)性和員工的承受力。

--幾種福利型的員工持股比較。具體方式較多，也有提高效率的結(jié)果，但目的指向性有所不同。

員工持股計(jì)劃與員工退休計(jì)劃結(jié)合，員工持有的股票由企業(yè)以半價(jià)的優(yōu)惠提供，根據(jù)個(gè)人對企業(yè)的貢獻(xiàn)和公司經(jīng)濟(jì)效益的增長而逐年遞增。與其他福利計(jì)劃不同的是，它在一定期限內(nèi)不能兌現(xiàn)，也不保證向員工提供某種固定的收益或福利計(jì)劃，而是將員工的收益同其對公司的股票投資、與企業(yè)的發(fā)展相聯(lián)系。因而有利于促使員工長期勤奮工作，但員工所能獲得福利的不確定因素較多。

其他的福利型持股，如把員工持股與 社會(huì) 養(yǎng)老計(jì)劃結(jié)合起來，目的是讓員工能在退休后得到一筆可觀的收入頤養(yǎng)天年，從而解除員工的后顧之憂。它只有依靠大家長期努力工作來促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，才能將來真正獲得實(shí)惠。又如實(shí)行利潤分享，將公司的部分凈利潤分配給持股的員工，有利于促進(jìn)員工提高工作效率，降低經(jīng)營成本，為公司和自己創(chuàng)造更多的財(cái)富。至于企業(yè)對高級技術(shù)和管理人員實(shí)行期權(quán)期股，被雇員稱為“金手銬”，有利于公司留住人才，促使雇員長期為公司服務(wù)。但它有礙于人才在全 社會(huì) 范圍內(nèi)的合理配置。

員工持股計(jì)劃的管理體制：

1、由獨(dú)立于企業(yè)外的托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理

如建立員工股份所有權(quán)托管機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)持有和管理企業(yè)員工的股份。該機(jī)構(gòu)是一個(gè)獨(dú)立于公司外的法人實(shí)體。在通常情況下，托管機(jī)構(gòu)為每個(gè)員工建立帳戶，并將從公司取得的股份記人員工的帳戶上。當(dāng)員工離開公司時(shí)，由托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)把股票兌換成現(xiàn)金。

因持股托管機(jī)構(gòu)是個(gè)獨(dú)立經(jīng)營并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的企業(yè)，由它管理員工持有的股票，與向員工發(fā)行股票的公司沒有利益關(guān)系，管理和運(yùn)作比較規(guī)范。

2、由銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理

當(dāng)員工以個(gè)人形式認(rèn)購時(shí)，可由公司在3年內(nèi)從他每月工資中逐步扣除，作為分期交付的股票認(rèn)購金額(不得超過本人1年所交 社會(huì) 保險(xiǎn)費(fèi)的50％)。當(dāng)員工以集體形式認(rèn)購時(shí)，由銀行等金融機(jī)構(gòu)對員工所持有的企業(yè)股票帳戶和股票進(jìn)行統(tǒng)一管理。員工每人設(shè)有一個(gè)賬戶。

因銀行是一個(gè)獨(dú)立經(jīng)營并承擔(dān)法律責(zé)任的企業(yè)，并有一整套嚴(yán)格、完善的管理制度，有利于規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司發(fā)展。

3、由企業(yè)全體股東推選設(shè)立的內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理

如設(shè)有全體業(yè)主與員工參加的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理委員會(huì)和 社會(huì) 委員會(huì)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行員工持股管理和監(jiān)督。企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目投資乃至股票管理和分配等重大問題，都由全體大會(huì)討論決定，具體由監(jiān)事會(huì)實(shí)施，管理理事會(huì)分管監(jiān)督， 社會(huì) 委員會(huì)負(fù)責(zé)維護(hù)員工股票管理和分配的權(quán)益問題。

這種管理體制雖然員工參與度較高，股票管理和分配的透明度也較高，但缺乏統(tǒng)一的法律依據(jù)和制度保障，運(yùn)作和管理不夠規(guī)范。

4、由企業(yè)內(nèi)部非持股人員組成的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理

由不參加該持股計(jì)劃的非執(zhí)行董事組成的員工持股管理委員會(huì)進(jìn)行員工持股管理。管委會(huì)制有一系列管理制度和操作程序，并接受全體持股員工的監(jiān)督。根據(jù)公司年度經(jīng)營狀況，員工所持股份的分配和分紅，轉(zhuǎn)讓和兌現(xiàn)，均由管委會(huì)操作。管委會(huì)成員的收入與管理成效及公司的經(jīng)營業(yè)績緊密聯(lián)系。

由于員工持股管理委員會(huì)成員不參加持股，股票或股權(quán)的收益與自己沒有直接的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，在一定程度上體現(xiàn)了公正性，但這種自我管理體制，也需要在運(yùn)作和管理上加以規(guī)范和完善。

實(shí)施員工持股計(jì)劃的目的

（1）讓員工分擔(dān)公司的風(fēng)險(xiǎn)；

（2）讓員工分享公司的成功；

（3）獎(jiǎng)勵(lì)為公司持續(xù)貢獻(xiàn)的員工，激勵(lì)員工不斷地為股東創(chuàng)造更多的價(jià)值；

（4）不斷地吸納人才，留住人才，合理使用人才，提升企業(yè)核心競爭力。

員工持股計(jì)劃與股票期權(quán)

員工持股計(jì)劃是目前通行于國外企業(yè)的內(nèi)部產(chǎn)權(quán)制度，它是指企業(yè)內(nèi)部員工出資認(rèn)購本公司部分股權(quán)，委托專門機(jī)構(gòu)（一般為員工持股會(huì)）集中管理運(yùn)作，并參與持股分紅的一種新型企業(yè)內(nèi)部股權(quán)形式。

股票期權(quán)是指企業(yè)的所有者在企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定的要求時(shí)，對其在一定時(shí)期內(nèi)可購得或獎(jiǎng)勵(lì)適當(dāng)數(shù)量企業(yè)股份的一種長期獎(jiǎng)勵(lì)方式。

不難看出，員工持股計(jì)劃是普惠制的，它所面向的是企業(yè)全體員工；而股票期權(quán)所激勵(lì)的只是企業(yè)的少數(shù)高層經(jīng)營者。

對我們企業(yè)來講，就面臨一個(gè)現(xiàn)實(shí)的選擇，讓誰持股？是激勵(lì)少數(shù)人，還是激勵(lì)多數(shù)人？當(dāng)少數(shù)人的積極性被調(diào)動(dòng)起來后，多數(shù)人的積極性從何而來？未持股的多數(shù)人是否愿為持股的少數(shù)人的股份升值或分紅而努力付出？兩個(gè)階層之間是否會(huì)因持股而引發(fā)新的利益沖突？

實(shí)際上，在成功企業(yè)員工持股計(jì)劃是一個(gè)內(nèi)涵和外延都很廣的范疇，員工持股計(jì)劃既包括普惠制的股票購買計(jì)劃（ESOP），也包括面向高層經(jīng)營者的股票認(rèn)股權(quán)（ESSP），及受限股、獎(jiǎng)勵(lì)股和隨意股等。不同的員工持股形式針對不同的對象予以不同的激勵(lì)。

實(shí)證調(diào)查表明：員工持股計(jì)劃的價(jià)值與持股員工的比例和員工持股所占的比例是成正比的。這一調(diào)查結(jié)果有助于我們企業(yè)在這方面作出正確的決策。

股票期權(quán)操作基本模式

例：某主要經(jīng)營者認(rèn)購6萬元的期股，4萬元實(shí)股，計(jì)劃用4年的時(shí)間轉(zhuǎn)為實(shí)股，每年須轉(zhuǎn)實(shí)股1.5萬元。

根據(jù)企業(yè)每年度的經(jīng)營業(yè)績，其每股收益的不同，期股受讓方在行使期股購買過程中遭遇也各不同。而企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績在很大程度上取決于經(jīng)營者的經(jīng)營努力。

（1）假設(shè)每股收益為15%

則該經(jīng)營者年終分紅為實(shí)股分紅得4 15%=0.6（萬元），期股分紅得6 15%=0.9（萬元），期股分紅0.9萬元再加上實(shí)股分紅的0.6萬元交足是1.5萬元。剛好完成當(dāng)年的期股購買計(jì)劃。

至此，經(jīng)營者的實(shí)股為4.6萬元。已認(rèn)購期股0.9萬元，尚有4.5萬元期股待認(rèn)購。 （說明：這里經(jīng)營者的實(shí)股為4.6萬元，是根據(jù)期股制度管理辦法中“實(shí)股紅利和現(xiàn)金購買期股部分應(yīng)視作實(shí)股”的規(guī)定定義的，此時(shí)從工商產(chǎn)權(quán)關(guān)系來看，此經(jīng)營者仍僅具有4萬的實(shí)股，但其用0.6萬實(shí)股紅利購買的部分在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)被視作實(shí)股，而相應(yīng)享有實(shí)股紅利，包括在期間發(fā)生離崗等行為，應(yīng)體現(xiàn)其實(shí)股的權(quán)利。）

（2）假設(shè)每股收益為25%

則該經(jīng)營者年終分紅為：實(shí)股分紅得4 25%=1（萬元），期股分紅得6 25%=1.5（萬元）。期股分紅正好全部用于購買期股，實(shí)股分紅為投資收入，可得現(xiàn)金分紅。

至此，經(jīng)營者的實(shí)股為4萬元。已認(rèn)購期股1.5萬元，尚有4.5萬元期股待認(rèn)購。

（3）假設(shè)每股收益為30%

則該經(jīng)營者年終分紅為：實(shí)股分紅得4 30%=1.2（萬元），期股分紅得6 30%=1.8（萬元）。期股分紅1.8萬元須全部用于購買期股，實(shí)股分紅為投資收入，可得現(xiàn)金分紅。

至此，經(jīng)營者的實(shí)股為4萬元。已認(rèn)購期股1.5萬元，尚有4.5萬元期股待認(rèn)購（其中有0.3萬的期股分紅作為預(yù)付款延期購買后期期股）。

（4）假設(shè)每股收益為5%

則該經(jīng)營者年終分紅為：實(shí)股分紅得4 5%=0.2（萬元），期股分紅得6 5%=0.3（萬元）。期股分紅加上實(shí)股分紅還不夠購買期股的1.5萬元，須自己拿出1萬元現(xiàn)金補(bǔ)足。

至此，經(jīng)營者的實(shí)股為5萬元。已認(rèn)購期股1.5萬元，尚有4.5萬元期股待認(rèn)購。

另外，假設(shè)經(jīng)營者在期股償付期內(nèi)由于各種原因離職，其享有的期股權(quán)利按照操作細(xì)則和期股制度管理辦法加以規(guī)范，舉例如下：

假設(shè)上述某期股受讓方在期股授予計(jì)劃的第二年，按照合約每年購買期股份額，截至目前，其實(shí)股總額為4.6萬元（包括0.6萬元的實(shí)股紅利和現(xiàn)金購買期股所致），尚待認(rèn)購期股總額為4.5萬元，已認(rèn)購期股1.5萬元。

A、假設(shè)該經(jīng)營者由于正常意愿調(diào)離崗位，則公司應(yīng)按照其享有4.6萬實(shí)股與其辦理退股手續(xù)。

B、假設(shè)該經(jīng)營者未經(jīng)公司許可擅自離崗或者有其他違約行為，公司有權(quán)追回其自期股授予首期所產(chǎn)生的分紅和現(xiàn)金投入購買期股部分0.6萬元。

C、假設(shè)該經(jīng)營者自然死亡，根據(jù)協(xié)議，其所擁有的股份或者可以由繼承人繼承，或者立即辦理退股手續(xù)。如果由繼承人繼承，應(yīng)對其期股行權(quán)計(jì)劃作調(diào)整，規(guī)定必須在兩年內(nèi)，即第二和第三年就必須行使購買完畢，每年需購買期股2.25萬元。若選擇當(dāng)即辦理退股手續(xù)，以當(dāng)期實(shí)股數(shù)額4.6萬元辦理退股。

D、假設(shè)該經(jīng)營者此時(shí)退休，若選擇當(dāng)期辦理退股手續(xù)，則應(yīng)當(dāng)期實(shí)股數(shù)額辦理，若選擇繼續(xù)持有，可按原期股行權(quán)計(jì)劃繼續(xù)享有期股權(quán)利。

員工持股計(jì)劃激勵(lì)什么

設(shè)計(jì)和實(shí)施員工持股計(jì)劃目的是給員工的累計(jì)貢獻(xiàn)以回報(bào)，更重要的在于激勵(lì)員工為企業(yè)作出更大的貢獻(xiàn)。但是，這種激勵(lì)絕不是以持股換積極性，花錢是買不到積極性的，何況持股一旦成立是收不回來的，那么我們?nèi)绾螌Υ止啥植凰歼M(jìn)取的員工？

員工持股計(jì)劃必須有嚴(yán)格和規(guī)范的績效考核制度。只有通過績效考核制度加以甄別，企業(yè)才能搞清誰為企業(yè)作出過多大的貢獻(xiàn)，誰還能繼續(xù)為企業(yè)作出持續(xù)的貢獻(xiàn)，并在這一前提下，給予持股激勵(lì)。否則，只能按照諸如工齡、年齡、職務(wù)、學(xué)歷、職稱等因素為員工配股，員工持股成了一鍋新的大鍋飯，成了沒有任何激勵(lì)價(jià)值的福利。

員工持股計(jì)劃必須有配套的約束機(jī)制。員工持股計(jì)劃中的激勵(lì)，是約束中的激勵(lì)，是基于責(zé)任的激勵(lì)，必須在確定持股對象、持股額、持股權(quán)力、持股責(zé)任等方面設(shè)置控制點(diǎn)，通過“金色的夢”和“金飯碗”來吸引和激勵(lì)優(yōu)秀的人才，通過“金手銬”來留住人才。歸納起來講，員工持股計(jì)劃所生成的機(jī)制是讓員工關(guān)注公司的持續(xù)發(fā)展，關(guān)注自身業(yè)績和能力的不斷提高，使員工以業(yè)績換持股，以自己的誠實(shí)勞動(dòng)致富。有制約地使員工持股成為一種投資行為，而不是投機(jī)行為。

員工持股計(jì)劃必須有足夠的傾斜力度。員工持股計(jì)劃并不意味著全體員工平均持有股份，強(qiáng)調(diào)員工持股的比例和比重并不意味著平均持股。相反，員工持股必須拉開差距，否則又會(huì)走到內(nèi)部職工股的老路。員工持股的激勵(lì)力度之所以大于其他報(bào)酬形式，一是其回報(bào)的長期性，二是其回報(bào)的不確定性，三是其有足夠大的傾斜力度。問題的關(guān)鍵是應(yīng)該組合地使用多種員工持股形式，拉開持股差距，即堅(jiān)定不移地向那些為公司創(chuàng)造價(jià)值的部門和員工傾斜，向公司的核心層、中堅(jiān)層和骨干層傾斜。此外員工持股一定要有預(yù)留機(jī)制，以保持對新員工和老員工不斷創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)的牽引和激勵(lì)。

案例分析(某民營企業(yè))

XXXX員工持股計(jì)劃方案

　 　一、員工持股計(jì)劃宗旨和目的

XXXX公司（以下簡稱“XX公司”）創(chuàng)建于2002年6月18日，主要經(jīng)營XXXX等業(yè)務(wù)。經(jīng)過3年的艱苦奮斗，公司已度過創(chuàng)業(yè)期，注冊資本從最初的XXXX萬元增加到目前的XXX萬元，年?duì)I業(yè)額超過XXXX萬元人民幣。出于公司二次創(chuàng)業(yè)的需要，也為更好地調(diào)動(dòng)公司員工的積極性，決定實(shí)施職工期股計(jì)劃。

公司的中長期戰(zhàn)略目標(biāo)，充分利用XXX公司的優(yōu)良品牌，大力提升公司的技術(shù)水平，使XXX成為行業(yè)內(nèi)占絕對優(yōu)勢的最大規(guī)模的專業(yè)團(tuán)休，爭取在XXXX年以前達(dá)到公司上市的目標(biāo)。

主要基于以下目的：

1、 通過員工持股計(jì)劃建立產(chǎn)權(quán)清晰 、機(jī)制靈活 、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理的現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) ；

2、 建立長期的激勵(lì)與約束機(jī)制，吸引和凝聚一批高素質(zhì)的、高層次 的、高效率的，非急功近利的事業(yè)型員工投身XX事業(yè) 。不僅僅將目光集中在短期財(cái)務(wù)指標(biāo)上，而更多關(guān)注公司的中、長期持續(xù)發(fā)展 ，并保持員工個(gè)人與所有股東及公司在長遠(yuǎn)利益上的一致性 ，與公司共同增值、共同成長 。

二、員工持股計(jì)劃實(shí)施方針

為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，根據(jù)成功企業(yè)員工持股計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我們公司的自身情況，員工持股計(jì)劃依據(jù)以下方針進(jìn)行：

1、公司大股東方（出讓方）同公司員工（受讓方）商定的在一定的期艱內(nèi)（X年內(nèi)）員工按某個(gè)既定價(jià)格購買一定數(shù)量的XXX公司股份并相應(yīng)享有其權(quán)利和履行相應(yīng)的義務(wù)；

2、員工可以以期股紅利、實(shí)股紅利以及現(xiàn)金方式每年購買由《員工持股轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》規(guī)定的期股數(shù)量；

3、各股東同股同權(quán)，利益同享，風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)；

4、受讓方從協(xié)議書生效時(shí)起，即對其受讓的期股擁有表決權(quán)和收益權(quán)，但無所有權(quán)；

5、此次期股授予對象限在XXX公司內(nèi)部。

三、公司股權(quán)處置

1、XXX公司現(xiàn)有注冊資本XXX萬元，折算成股票為XXX萬股。目前公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：

股東　股票數(shù)量（萬股）　比例（%）

自然人A　6060

自然人B　4040

2、在不考慮公司外部股權(quán)變動(dòng)的情況下，期股計(jì)劃完成后公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：

股東　股票數(shù)量（萬股）　比例（%）

A4242

B2828

職工持股 24　 24

留存股票　66

3、在公司總股份30%的員工股權(quán)比例中拿出20%即6萬股用作留存股票，作為公司將來每年業(yè)績評定后有資格獲得期股分配的員工授予期股的股票來源，留存帳戶不足時(shí)可再通過增資擴(kuò)股的方式增加。

四、職工股權(quán)結(jié)構(gòu)

1、根據(jù)職工在企業(yè)中的崗位分工和工作績效，職工股分為兩個(gè)層次，即核心層（部門經(jīng)理和高級技術(shù)人員）、中層（部門副經(jīng)理和中級技術(shù)人員）。

2、XXX公司作為民營企業(yè)，總經(jīng)理和副總經(jīng)理擁有公司的所有權(quán)，因此期股計(jì)劃的關(guān)鍵對象是核心層和中層。結(jié)合XXX公司的具體情況，目前可以確定核心層為公司重要部門（業(yè)務(wù)部、技術(shù)部、研發(fā)部、生產(chǎn)部、品保部和采購部）的經(jīng)理，而中層主要為部門副經(jīng)理、高級主管、技術(shù)人員（根據(jù)工資表，XX人為宜）。對于期股分配比例，一般來說，核心層為中層的兩倍。當(dāng)然，今后可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)和經(jīng)營狀況逐步擴(kuò)大持股員工的人數(shù)和持股數(shù)量。

3、員工股內(nèi)部結(jié)構(gòu)：

對象　人數(shù)　股份（萬股）　人均（萬股/人）　比例（%）

核心層　5　81.6　33.33

中層　20　160.8　66.67

總計(jì)　25　24　100

4、公司留存帳戶中的留存股份用于公司員工薪酬結(jié)構(gòu)中長期激勵(lì)制度期股計(jì)劃的期股來源。公司可結(jié)合每年的業(yè)績綜合評定，給予部分員工期股獎(jiǎng)勵(lì)。

5、由于員工期股計(jì)劃的實(shí)施，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)會(huì)發(fā)生變化，通過留存股票（蓄水池）的方式可以保持大股東的相對穩(wěn)定股權(quán)比例，又能滿足員工期股計(jì)劃實(shí)施的靈活性要求。

五、操作細(xì)則

1、XXX公司聘請具有評估資格的專業(yè)資產(chǎn)評估公司對公司資產(chǎn)進(jìn)行評估，期股的每股原始價(jià)格按照公式計(jì)算：

P=V/X

（注：P為期股原始價(jià)格，V為公司資產(chǎn)評估凈值，X為公司總的股數(shù)。）

2、期股是XXX公司的原股東（A和B）與公司員工（指核心層和中層的員工）約定在一定的期限（X年）內(nèi)按原始價(jià)格轉(zhuǎn)讓的股份。在按約定價(jià)格轉(zhuǎn)讓完畢后，期股即轉(zhuǎn)就為實(shí)股，在此之前期股所有者享有表決權(quán)和收益權(quán)，但無所有權(quán)，期股收益權(quán)不能得到現(xiàn)金分紅，其所得的紅利只能購買期股。具體運(yùn)作由《員工持股管理規(guī)則》規(guī)范管理。

3、公司董事會(huì)從公司股東中產(chǎn)生，在期股運(yùn)作期間，董事會(huì)由董事長、副董事長及3名董事（2人來自核心層，2個(gè)來自中層）組成。3名董事由持股員工推選產(chǎn)生。

4、董事會(huì)下設(shè)立“員工薪酬委員會(huì)”，負(fù)責(zé)管理員工薪酬發(fā)放及員工股權(quán)運(yùn)作。

5、公司此次改制設(shè)立公司留存股票帳戶，作為期股獎(jiǎng)勵(lì)的來源。在員工期股未全部轉(zhuǎn)為實(shí)股之前，統(tǒng)一由留存帳戶管理。同時(shí)留存帳戶中預(yù)留一部分股份作為員工持續(xù)性期股激勵(lì)的來源，即畜水池。

6、員工薪酬委員會(huì)的運(yùn)作及主要職責(zé)：

（1）薪酬委員會(huì)由公司董事長領(lǐng)導(dǎo)，公司辦公室負(fù)責(zé)其日常事務(wù)；

（2）每年計(jì)提一定比例（如3%）的公積金和公益金作為薪酬委員會(huì)的運(yùn)作資金，以發(fā)揮股權(quán)“畜水池”的作用；

（3）薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)期股的發(fā)行和各年度轉(zhuǎn)換實(shí)股的工作；負(fù)責(zé)通過公司留存帳戶回購離職員工的股權(quán)及向新股東出售公司股權(quán)等工作。

7、此次改制期股計(jì)劃實(shí)施完畢后（X年后），XXX公司將向有關(guān)工商管理部門申請公司股權(quán)結(jié)構(gòu)變更。

8、公司每年度對員工進(jìn)行綜合評定（評定辦法公司另外制定），對于級別在A和S級以上的員工給予其分配公司期股的權(quán)利。具體操作可將其根據(jù)評定辦法確定的年終獎(jiǎng)金的一定比例（30%）不以現(xiàn)金的方式兌付，而是根據(jù)公司當(dāng)年的凈資產(chǎn)給　予相應(yīng)數(shù)量的期股的方式兌現(xiàn)，而期股的運(yùn)作辦法參見本次期股辦法。

9、公司董事會(huì)每年定期向持股員工公布企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況（包括每股盈利）。

10、對于公司上市后，企業(yè)職工股的處置，將按證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

11、如公司在期股計(jì)劃期限內(nèi)（X年內(nèi)）上市，期股就是職工股，只不過在未完全轉(zhuǎn)化為實(shí)股之前，持股職工對其無處置權(quán)，而如果期股已經(jīng)全部兌現(xiàn)，就應(yīng)當(dāng)作發(fā)起人股。

四、如何設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案

根據(jù)您的提問，華一中創(chuàng)在此給出以下回答：

（一）系統(tǒng)原則： 股權(quán)激勵(lì)和公司的整體戰(zhàn)略和目前的激勵(lì)體制相配合的，共同組成一個(gè)企業(yè)管理的完整系統(tǒng)，激勵(lì)體制是包括了固定工資、短期激勵(lì)（獎(jiǎng)金）、長期激勵(lì)、福利養(yǎng)老、晉升系統(tǒng)、榮譽(yù)等各個(gè)方面。但股權(quán)激勵(lì)本身又不僅是激勵(lì)體制的一個(gè)子系統(tǒng)，而且也和公司的治理結(jié)構(gòu)和資本運(yùn)作這個(gè)系統(tǒng)相互交差，如果單從全面薪酬包的角度來設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案將未免會(huì)比較偏頗！所以要綜合考慮股權(quán)激勵(lì)和企業(yè)管理的內(nèi)部各個(gè)模塊的系統(tǒng)關(guān)系，考慮股權(quán)激勵(lì)與薪酬、公司治理、戰(zhàn)略等的銜接。同時(shí)，股權(quán)激勵(lì)機(jī)制本身也是一個(gè)獨(dú)特的小系統(tǒng)，其本身的運(yùn)作理念和機(jī)制也非常成熟完善，在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案的時(shí)候，其內(nèi)部各種構(gòu)成因素之間也是互相聯(lián)系，互為因果，牽一發(fā)而動(dòng)全身，構(gòu)成一個(gè)完整的系統(tǒng)！

（二）平衡原則：股權(quán)激勵(lì)本身平衡之道在激勵(lì)領(lǐng)域的應(yīng)用，激勵(lì)與負(fù)激勵(lì)永遠(yuǎn)是一對矛盾。所以股權(quán)作為激勵(lì)的核心手段，在其運(yùn)作上一定要充分把握，平衡好長期和短期，競爭同盟與公司員工、戰(zhàn)略投資者，前臺部門和支持部門，老員工和新員工等各個(gè)平衡點(diǎn)，才能最終制定出符合企業(yè)實(shí)際的股權(quán)激勵(lì)方案。

（三）組合原則：“單一股權(quán)激勵(lì)工具很難有效”！股權(quán)激勵(lì)是一個(gè)統(tǒng)稱，具體還包括業(yè)績股票、股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、延期支付計(jì)劃等多種激勵(lì)工具。這些激勵(lì)工具的目的、激勵(lì)作用和風(fēng)險(xiǎn)程度都有所差異的。在許多優(yōu)秀的國內(nèi)外案例中，激勵(lì)方案往往采用了兩種或兩種以上的激勵(lì)工具的組合。這種做法的優(yōu)點(diǎn)在于它集合了多種工具的特點(diǎn)，同時(shí)把股價(jià)的長期表現(xiàn)和不同財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)的中期表現(xiàn)與激勵(lì)對象的個(gè)人收益相互銜接在一起，并可在一定程度上有效地調(diào)整獲取報(bào)酬的風(fēng)險(xiǎn)。

股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)的九大要素

（一）定目的。

無論長短上市企業(yè)仍是上市企業(yè)，都需要按照企業(yè)自身的情況和成長的需要確定激勵(lì)的目的。

目的1：提高業(yè)績

目的2：回報(bào)老員工

目的3：降低成本壓力

目的4：吸引并留住人才

目的5：股權(quán)釋“兵權(quán)”

（二）定來源。

確定服份來源也就是確定用于股權(quán)激勵(lì)的股票（股份）的來歷，而用于股權(quán)激勵(lì)的股票（股份），無非來源于原股東出讓、增發(fā)新股、公司回購股份、刊行新股時(shí)專門預(yù)留。

確定資金來源：即確定采辦激勵(lì)股份的資金來歷（無前提授予除外），一般為被激勵(lì)對象直接出資，被激勵(lì)對象以獎(jiǎng)金、分紅抵扣、以及企業(yè)幫助。確定資金來源一般要考慮公司現(xiàn)金流狀況和被激勵(lì)者收入前提狀況。

（三）定模式。

無論長短上市企業(yè)仍是上市企業(yè)，都需要按照激勵(lì)的目標(biāo)、地址行業(yè)的情況、以及企業(yè)客觀現(xiàn)實(shí)選擇一條適合自身的激勵(lì)模式（工具）。

1、業(yè)績股票

是指在年初確定一個(gè)較為合理的業(yè)績目標(biāo)，如果激勵(lì)對象到年末時(shí)達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定的獎(jiǎng)勵(lì)基金購買公司股票。業(yè)績股票的流通變現(xiàn)通常有時(shí)間和數(shù)量限制。另一種與業(yè)績股票在操作和作用上相類似的長期激勵(lì)方式是業(yè)績單位，它和業(yè)績股票的區(qū)別在于業(yè)績股票是授予股票，而業(yè)績單位是授予現(xiàn)金。

2、股票期權(quán)

是指公司授予激勵(lì)對象的一種權(quán)利，激勵(lì)對象可以在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)以事先確定的價(jià)格購買一定數(shù)量的本公司流通股票，也可以放棄這種權(quán)利。股票期權(quán)的行權(quán)也有時(shí)間和數(shù)量限制，且需激勵(lì)對象自行為行權(quán)支出現(xiàn)金。目前在我國有些上市公司中應(yīng)用的虛擬股票期權(quán)是虛擬股票和股票期權(quán)的結(jié)合，即公司授予激勵(lì)對象的是一種虛擬的股票認(rèn)購權(quán)，激勵(lì)對象行權(quán)后獲得的是虛擬股票。

3、虛擬股票

是指公司授予激勵(lì)對象一種虛擬的股票，激勵(lì)對象可以據(jù)此享受一定數(shù)量的分紅權(quán)和股價(jià)升值收益，但沒有所有權(quán)，沒有表決權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓和出售，在離開企業(yè)時(shí)自動(dòng)失效。

4、股票增值權(quán)

是指公司授予激勵(lì)對象的一種權(quán)利，如果公司股價(jià)上升，激勵(lì)對象可通過行權(quán)獲得相應(yīng)數(shù)量的股價(jià)升值收益，激勵(lì)對象不用為行權(quán)付出現(xiàn)金，行權(quán)后獲得現(xiàn)金或等值的公司股票。

5、限制性股票

是指事先授予激勵(lì)對象一定數(shù)量的公司股票，但對股票的來源、拋售等有一些特殊限制，一般只有當(dāng)激勵(lì)對象完成特定目標(biāo)（如扭虧為盈）后，激勵(lì)對象才可拋售限制性股票并從中獲益。

6、延期支付

是指公司為激勵(lì)對象設(shè)計(jì)一攬子薪酬收入計(jì)劃，其中有一部分屬于股權(quán)激勵(lì)收入，股權(quán)激勵(lì)收入不在當(dāng)年發(fā)放，而是按公司股票公平市價(jià)折算成股票數(shù)量，在一定期限后，以公司股票形式或根據(jù)屆時(shí)股票市值以現(xiàn)金方式支付給激勵(lì)對象。

7、經(jīng)營者/員工持股

是指讓激勵(lì)對象持有一定數(shù)量的本公司的股票，這些股票是公司無償贈(zèng)與激勵(lì)對象的、或者是公司補(bǔ)貼激勵(lì)對象購買的、或者是激勵(lì)對象自行出資購買的。激勵(lì)對象在股票升值時(shí)可以受益，在股票貶值時(shí)受到損失。

8、管理層/員工收購

是指公司管理層或全體員工利用杠桿融資購買本公司的股份，成為公司股東，與其他股東風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，從而改變公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)持股經(jīng)營。

9、帳面價(jià)值增值權(quán)

具體分為購買型和虛擬型兩種。購買型是指激勵(lì)對象在期初按每股凈資產(chǎn)值實(shí)際購買一定數(shù)量的公司股份，在期末再按每股凈資產(chǎn)期末值回售給公司。虛擬型是指激勵(lì)對象在期初不需支出資金，公司授予激勵(lì)對象一定數(shù)量的名義股份，在期末根據(jù)公司每股凈資產(chǎn)的增量和名義股份的數(shù)量來計(jì)算激勵(lì)對象的收益，并據(jù)此向激勵(lì)對象支付現(xiàn)金。

（四）定對象。

人是被激勵(lì)的主體，合理的激勵(lì)對象的確定關(guān)乎方案設(shè)計(jì)的成敗。激勵(lì)對象主要為：

1、具有尚未開發(fā)的潛在的人力資源

2、工作過程的隱藏信息程度

3、有無專用性的人力資本積累高級管理人員，是指對公司決策、經(jīng)營、負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或其他履行上述職責(zé)的人員）、董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。經(jīng)邦三層面理論：1、核心層：中流砥柱（與企業(yè)共命運(yùn)、同發(fā)展，具備犧牲精神）2、骨干層：紅花（機(jī)會(huì)主義者，他們是股權(quán)激勵(lì)的重點(diǎn)）3、操作層：綠葉（工作只是一份工作而已）對不同層面的人應(yīng)該不同的對待，往往很多時(shí)候骨干層是我們股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施的重點(diǎn)對象。

《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》規(guī)定：激勵(lì)對象可包括董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員，不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事(備忘錄1號最新規(guī)定, 為了充分發(fā)揮監(jiān)事的監(jiān)督作用，上市公司的監(jiān)事不得成為激勵(lì)對象)。

國資委規(guī)定：國有控股公司股權(quán)激勵(lì)的對象原則上限于上市公司董事、高級管理人員以及對上市公司整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術(shù)人才和管理骨干。

（五）定額度。

無論是非上市企業(yè)還是上市企業(yè)都需要確定激勵(lì)額度。新《公司法》劃定：經(jīng)股東大會(huì)決議，公司可以收購本公司股份，并將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；收購的本公司股份不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；此外，《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第十二條劃定：上市公司全數(shù)有用的股權(quán)激勵(lì)打算所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的10%；非經(jīng)股東大會(huì)決議核準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對象經(jīng)由過程全數(shù)有用的股權(quán)激勵(lì)打算獲授的本公司股票累計(jì)不得超過公司股本總額的1%。一般一次性將用于激勵(lì)的股票授予完。

2、《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，高級管理人員個(gè)人股權(quán)激勵(lì)預(yù)期收益水平，應(yīng)控制在其薪酬總水平（含預(yù)期的期權(quán)或股權(quán)收益）的30%以內(nèi)。高級管理人員薪酬總水平應(yīng)參照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或部門的原則規(guī)定，依據(jù)上市公司績效考核與薪酬管理辦法確定。

（六）定期限。

一個(gè)完整的股權(quán)激勵(lì)打算可以稱為一個(gè)周期，大周期一般含激勵(lì)方案的擬定、授予、期待、行權(quán)、禁售、解鎖等。小周期一般從授予起頭算起。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期自股東大會(huì)通過之日起計(jì)算，一般不超過10年。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期滿，上市公司不得依據(jù)此計(jì)劃再授予任何股權(quán)。1.  在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，每期授予的股票期權(quán)，均應(yīng)設(shè)置行權(quán)限制期和行權(quán)有效期，并按設(shè)定的時(shí)間表分批行權(quán)。2.   在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，每期授予的限制性股票，其禁售期不得低于2年。禁售期滿，根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和業(yè)績目標(biāo)完成情況確定激勵(lì)對象可解鎖（轉(zhuǎn)讓、出售）的股票數(shù)量。解鎖期不得低于3年，在解鎖期內(nèi)原則上采取勻速解鎖辦法

（七）定價(jià)格。

根據(jù)公平市場價(jià)原則，確定股權(quán)的授予價(jià)格（行權(quán)價(jià)格）上市公司股權(quán)的授予價(jià)格應(yīng)不低于下列價(jià)格較高者：1．股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià)；2．股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。非上市公司可以行權(quán)時(shí)公司的實(shí)際凈資產(chǎn)折算。

（八）定條件。

這里所說的“定條件”，就是確定股權(quán)的獲授條件和行權(quán)條件。

獲授條件是指激勵(lì)對象獲授股權(quán)時(shí)必須達(dá)到或滿足的條件。它主要與激勵(lì)對象的業(yè)績相關(guān)，只要激勵(lì)對象的業(yè)績考核達(dá)到了要求，企業(yè)就授予其股權(quán)，反之就不授予。

行權(quán)條件即指激勵(lì)對象對已獲授的股權(quán)行權(quán)時(shí)需要達(dá)到的條件。它除了需要激勵(lì)對象的資格必須符合要求外，還要公司的主體資格必須要求。只有這兩者都合乎企業(yè)的要求了，激勵(lì)對象才可以行權(quán)，獲贈(zèng)或購買公司股票，否則行權(quán)終止。

（九）定機(jī)制。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的設(shè)計(jì)實(shí)施是一個(gè)系統(tǒng)性的工程，在設(shè)計(jì)好以上要素后，還應(yīng)制定一系列相應(yīng)的管理機(jī)制，包括：激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)制、計(jì)劃的調(diào)整機(jī)制、計(jì)劃的修改與終止機(jī)制等等，為股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的順利實(shí)施保駕護(hù)航。

以上就是關(guān)于員工入股分紅激勵(lì)方案相關(guān)問題的回答。希望能幫到你，如有更多相關(guān)問題，您也可以聯(lián)系我們的客服進(jìn)行咨詢，客服也會(huì)為您講解更多精彩的知識和內(nèi)容。

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